如何選擇顧問公司，以及各項資格代表甚麼

可持續發展顧問是一門業務，不同公司對營運模式作出了真正不同的策略選擇。沒有任何模式本身是錯的；它們服務不同買家。你所需要的，與公司擅長交付的若不相配，便是最常見的失望來源。

三種商業模式、三種不同產品

比較建議書前，先決定自己實際要購買以上哪種產品。大部分買家沒有先作此決定，因此最後比較的價格其實來自從不具可比性的產品。

各項資格實際代表甚麼

香港可取得的認證並不少，但要求差異很大。

• ESG Certified Professional（ESGCP）。 香港本地考試，課程以 HKEX 監管材料為基礎，並包括 TCFD、SBTi 及 ISSB 內容，與本地上市公司匯報直接相關。
• 香港公司治理公會的 ESG 匯報認證。 以課程為本，建基於香港上市規則實務，亦會因應氣候規定定期更新；須接受進修培訓以保持最新知識。
• CFA Institute Sustainable Investing Certificate（前稱 Certificate in ESG Investing）。 屬有相當要求的考試，但重點偏向投資分析，而非企業匯報。
• GRI 認證培訓。 針對特定框架；如按 GRI 匯報，便具實際用途。
• 大學及專業機構課程。 HKU SPACE、香港中文大學、香港科技大學與香港綠色金融協會、香港管理專業協會等均提供具公信力的證書課程。它們證明曾接受學習，但不等同經評核的實務經驗。
• 相鄰範疇的專業資格。 在可持續發展領域工作的會計師、特許工程師、特許秘書或 CFA 特許持有人，帶來經過考核的專業紀律；目前 ESG 專項證書尚未完全複製這種制度。

為何目前沒有相當於 CPA 的資格

這一點值得直接說明。在香港，沒有法定資格、指定培訓、考試、具紀律權力的專業團體及持續進修要求，便不能自稱執業會計師、律師或註冊工程師。可持續發展顧問目前沒有適用於所有 ESG 顧問工作的同類通用法定發牌制度；如工作涉及受規管的會計、鑒證、工程或法律服務，則仍可能分別適用相關專業規則。

實際後果包括：

• 入行門檻較低。 任何人都可自稱 ESG 顧問。有些人非常出色；亦有人只是去年完成短期課程。
• 資格不能代你把市場分級。 證書只顯示某人修讀過課程，並不表示他曾交付三十個項目，或有能力處理具爭議的邊界判斷。
• 應核實的是人，而不是徽章。 經驗、行業往績、具名項目，以及在對話中展現的推理質素。
• 相鄰的受規管資格具實際分量。 可持續發展披露與會計交接的地方愈來愈多。團隊中有合資格會計師，是具意義的訊號，因為該人須按有實際後果的專業標準工作。

應如何看待報告樣本

要求查看報告樣本是合理的，亦是大部分買家的做法。不過，它提供的資訊往往比預期少，原因有二。

第一，大部分可持續發展報告屬於客戶，很多底層工作亦受保密限制。顧問公司或可指出其曾參與的已發布報告，但通常不能提供工作檔案。

第二，而且更重要的是，適合另一家公司的報告，必然按該公司的邊界、行業、重大議題及數據而設。閱讀報告可了解寫作及設計水平，卻很難判斷顧問會否就你的邊界或排放因子作出良好決定。

有效而精簡的甄選流程

1. 先撰寫一份簡潔項目簡介，涵蓋目前 ESG 情況、觸發因素、邊界、明確要求及預期交付成果，再把相同核心資料發給每家公司。
2. 向其中一家購買差距分析，或要求三家均就固定價格的範疇界定階段報價。
3. 與實際負責項目的人會面，而不只是負責銷售的合夥人。
4. 逐項比較建議書，並追問差異最大的部分。
5. 向規模及行業相近的公司核實一項推薦資料，並具體詢問項目曾出現甚麼問題及如何處理。
6. 先選擇模式，再選擇價格；次序不要倒轉。

值得留意的訊號